По 60 62 76 счетам отражаются суммы без ндс

Как правильно произвести взаиморасчет по счеам 60 и 62

По 60 62 76 счетам отражаются суммы без ндс

При этом «Мастер» является дебитором «Альфы» и кредитором «Гермеса», а «Альфа» – дебитором «Гермеса» и кредитором «Мастера». Стороны договорились о проведении взаимных расчетов и составили соответствующее соглашение.

Организации проводят зачет на сумму наименьшей задолженности, величина которой составляет 90 000 руб. (в т. ч. НДС – 13 729 руб.). Операции, связанные с возникновением и погашением взаимных обязательств, отражены в учете организаций следующим образом.

В учете «Гермеса» сделаны следующие проводки. 12 января: Дебет 62 субсчет «Расчеты с ЗАО «Альфа»» Кредит 90-1– 100 000 руб. – отражена выручка от реализации товаров; Дебет 90-3 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДС»– 15 254 руб. – начислен НДС с выручки от реализации товаров.

15 января: Дебет 26 Кредит 60 субсчет «Расчеты с ОАО «Производственная фирма «Мастер»»– 76 271 руб.

Внимание Таким образом, для того, чтобы провести в бухгалтерском учете взаимозачет, компании достаточно оформить соответствующий акт и предоставить второй экземпляр контрагенту.

Утвержденного шаблона акта взаимозачета не существует, поэтому его организация имеет право разработать самостоятельно, закрепив выбранную форму в учетной политике. Однако помните, что акт зачета взаимных требований должен содержать обязательные реквизиты первичного учетного документа, которые перечислены в ст.

9 402-ФЗ «О бухгалтерском учете». Подписать акт может лицо, уполномоченное подписывать первичные документы доверенностью или приказом.

Бухгалтерский учет После того, как акт взаимозачета оформлен, в бухгалтерском учете составляется проводка, отражающая данный факт. В дебете указывается тот счет, на котором отражалась кредиторская задолженность перед поставщиком или исполнителем, т.е., как правило, это 60 или 76 счет.

Взаимозачет между двумя организациями: образец, как провести в 2018 году

Взаимозачет представляет собой погашение встречных требований без дополнительного движения денежных средств. В результате взаимозачета аннулируются однородные требования сторон взаимозачета друг к другу.

Рассмотрим на примере как провести взаимозачет между организациями и проводки формируемые по данной операции. Оглавление

  • 1 Правила проведения взаимозачета
  • 2 Оформление взаимозачета
    • 2.1 Зачет в одностороннем порядке
    • 2.2 Зачет в двустороннем порядке
  • 3 Проводки по взаимозачету между организациями

Правила проведения взаимозачета Взаимозачет не рассматривается как сделка.

Как провести взаимозачет между предприятиями

Важно Является ли это ошибкой? В журнале счетов-фактур в колонке «К оплате» показана сумма, которую осталось заплатить по этому документу. Сумма с «минусом» является ошибкой, но она влияет только на правильность расчета НДС.

Для определения задолженности клиента следует пользоваться отчетом «Остатки и движение задолженности» (Меню Отчеты Взаиморасчеты с контрагентами Остатки и движение задолженности). Ошибка будет исправлена после перепроведения документов.
Каким образом удалить счет-фактуру в закрытом периоде? При закрытом периоде удаление счета-фактуры невозможно.

Необходимо его сторнировать документом Возврат товара.
В расходном счет-фактуре появились проводки по возмещению предоплаты: 62-02/62-01 и 68/62-02.

Оборотно-сальдовая ведомость по счетам 60 и 62

В бухгалтерском учете данные действия отражаются следующими проводками:

  1. Дт10 Кт 60 — 20000 получен компьютер от поставщика
  2. Д60 Кт51 – 5000 перечислен первый платеж по компьютеру

По результатам проверки взаиморасчетов видим, что долг организации перед контрагентом составляет 15000 рублей на конец периода. Необходимо отслеживать данные задолженности, чтобы компании – продавцы были заинтересованы в работе с компанией.

Возникающие ошибки В эпоху активного развития технологий практически нигде не используется ручной способ рисования счетов, но широко распространены различные программные продукты, лидерами из которых являются разработки 1С. В них можно сформировать регистры бухгалтерского учета, чтобы более качественно анализировать состояние всех платежей и поступлений.

Вопросы и ответы. взаиморасчеты с контрагентами (уау)

  • 1 Субсчета 60 счета
  • 2 Активный или пассивный 60 счет?
  • 3 Пример оборотно-сальдовой ведомости по 60 счету
  • 4 Основные бухгалтерские проводки по счету 60 с субчетами
    • 4.1 По дебету счета:
    • 4.2 По кредиту счета:

Субсчета 60 счета Аналитический учет по бухгалтерскому счету 60 ведется отдельно, в разрезе каждого предъявленного счета.

Вместе с тем, необходимо организовать этот учет так, чтобы обеспечить получение необходимой информации по поставщикам по расчетным документам, с еще не наступившим сроком оплаты, по поставщикам по неоплаченным в установленный срок расчетным документам, по поставщикам по выданным векселям, с не наступившим сроком оплаты, по поставщикам по полученному кредиту и другие.

Бухгалтерские проводки по взаимозачету между организациями

Погашение кредиторский задолженности рассматривается как проведение оплаты поставщику, и, в дальнейшем, при соблюдении прочих условий Главы 26.2 НК РФ, затраты могут быть приняты в расход. Пример ООО «Мебель» применяет ОСНО и рассчитывает налог на прибыль по методу начисления.

Источник: http://advocatus54.ru/kak-pravilno-proizvesti-vzaimoraschet-po-scheam-60-i-62/

Оборотно-сальдовая ведомость РїРѕ счетам 60 Рё 62 – формирование РІ 1РЎ

По 60 62 76 счетам отражаются суммы без ндс

Залогом успешного ведения бизнеса является превышение доходов над расходами. В бухучете все операции регистрируются в балансе.

Однако некоторые предприниматели РЅРµ уделяют должного значения отслеживанию СЃРІРѕРёС… задолженностей, Р° это необходимое условие для ежедневного выявления ошибок Рё неточностей. Самым простым СЃРїРѕСЃРѕР±РѕРј проверки взаиморасчетов является анализ оборотно — сальдовых ведомостей РїРѕ счетам расчетов СЃ поставщиками Рё покупателями.

Р р°сѓс‡рµс‚с‹ сѓ рїрѕсѓс‚р°ріс‰рёрєр°рјрё

Закупка всех приобретаемых ценностей, материалов для производства Рё товаров для перепродажи создает СЃРІСЏР·СЊ СЃ контрагентами – продавцами.

При оформлении договоров необходимо учитывать порядок расчетов по исполняемым соглашениям.

Обычно взаиморасчеты по перечислению денежных средств могут происходить в следующей очередности:

  1. Авансовые платежи за ТМЦ.
  2. Постоплата (указывается срок, в течение которого должны быть перечислены денежные средства за товар).

Счет 60

Этот счет используется, чтобы обобщить все данные о таких операциях между организацией и ее поставщиками и подрядчиками, как:

  • получение материалов, товаров или работ;
  • потребление услуг, включая данные РїРѕ использованной электроэнергии, газу, РІРѕРґРµ Рё С‚. Рґ.;
  • оплата товаров, работ, услуг.

Все операции по поставкам отображаются независимо от того, произошла ли оплата за них или нет.

Внимание! Счет 60 является активно-пассивным, то есть на начало и конец анализируемого времени может быть отображено как дебетовое, так и кредитовое сальдо.

Более наглядной формой оценки взаимодействия СЃ поставщиками Р·Р° период является составление оборотно — сальдовой ведомости.

Оборотно — сальдовая ведомость РїРѕ расчетам СЃ поставщиками Рё подрядчиками

Ее формирование является одним из ключевых элементов, дающих возможность контролировать документооборот на предприятии для дальнейшего составления отчетностей в налоговые органы

Структура ведомости

В общем виде она представлена следующим рисунком:

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60

В первом столбце указывается наименование всех продавцов. Начальное сальдо позволяет увидеть задолженности и авансы, переведенные ранее.

Сальдо РїРѕ дебету указывает РЅР° произведенные перечисления денежных средств, РїРѕ которым РЅРµ было поставки материалов или документы РЅРµ были вовремя предоставлены РІ бухгалтерию; РїРѕ кредиту – СЃСѓРјРјР° всех поступивших товарно-материальных ценностей, приобретение которых РЅРµ было оплачено.

Р’ течение периода возникают текущие взаиморасчеты. Аналогично сальдо РІ обороты РїРѕ дебету попадают РІСЃРµ платежи, РїРѕ кредиту – поступления.

Продолжительность времени анализа выбирается произвольно (от операций в один определенный день до любого произвольно выбранного интервала).

Конечное сальдо указывает на какие-либо неразрешенные вопросы с поставками и позволяет четко отследить документооборот и оплаты.

Совет! При ведении бухучета в специализированных программных продуктах, можно рассматривать не только общий вид расчетов, но и ведомости отдельно по выплаченным авансам и покупкам.

Организация приобрела новый компьютер за 20000 рублей. По условиям соглашения оплату можно производить частями по 5000 рублей в месяц. В бухгалтерском учете данные действия отражаются следующими проводками:

  1. Дт10 РљС‚ 60 — 20000 получен компьютер РѕС‚ поставщика
  2. Р”60 РљС‚51 – 5000 перечислен первый платеж РїРѕ компьютеру

РџРѕ результатам проверки взаиморасчетов РІРёРґРёРј, что долг организации перед контрагентом составляет 15000 рублей РЅР° конец периода. Необходимо отслеживать данные задолженности, чтобы компании – продавцы были заинтересованы РІ работе СЃ компанией.

Возникающие ошибки

В эпоху активного развития технологий практически нигде не используется ручной способ рисования счетов, но широко распространены различные программные продукты, лидерами из которых являются разработки 1С. В них можно сформировать регистры бухгалтерского учета, чтобы более качественно анализировать состояние всех платежей и поступлений.

Преимуществом использования оборотно — сальдовой ведомости РІ 1РЎ для контроля является возможность анализировать РЅРµ только общую ведомость, РЅРѕ Рё рассматривать отдельно выплаченные авансы (60,02) Рё возникающую задолженность Р·Р° поступившие товары, работы, услуги (60,01). РљСЂРѕРјРµ того, РёР· ведомости можно перейти РІ анализ счета конкретно РїРѕ операциям СЃ данным контрагентом Рё РІ случае возникновения РІРѕРїСЂРѕСЃРѕРІ сразу посмотреть наличие или отсутствие документов.

Встречаются ситуации, когда одна и та же сумма попадает в обороты по 60.01 и 60.02 и не перекрывается.

Это может быть связано в первую очередь с нарушением последовательности проведения документов.

Если перепроведение не изменило ситуации, то следует обратить внимание на возможную привязку оплат и поступлений к различным договорам или счетам.

Как сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 в 1С можно посмотреть в видео:

Р р°сѓс‡рµс‚с‹ сѓ рїрѕрєсѓрїр°с‚рµр»сџрјрё рё р·р°рєр°р·с‡рёрєр°рјрё

Покупатели Рё заказчики для любой организации – залог получения выручки.

Для расширения бизнеса и поиска потенциальных заказчиков в условиях высокой конкуренции на рынке, продавцы часто прибегают не только к всевозможным скидкам и акциям, но и к отсрочке платежей.

Здесь возникает необходимость ежедневной проверки взаиморасчетов. Все операции с покупателями регистрируются на счете 62.

Внимание! Счет 62 также является активно-пассивным, то есть на начало и конец выбранного промежутка времени может быть отображено как дебетовое, так и кредитовое сальдо.

На этом счете формируются все расчеты с покупателями и заказчиками, а именно:

  • реализованная продукция собственного производства;
  • проданные товары;
  • оказанные услуги;
  • получение авансов РІ счет будущих поставок;
  • оплата РѕС‚ покупателей.

Для детального рассмотрения расчетов СЃ покупателями также может быть использована оборотно — сальдовая ведомость.

Оборотно — сальдовая ведомость РїРѕ расчету СЃ покупателями

Позволяет обобщить данные РїРѕ всем покупателям для выявления задолженностей. Как Рё РІ расчете СЃ поставщиками, оборотно – сальдовая ведомость 62 счета дает возможность анализировать показатели Р·Р° период РІ разрезе.

Структура

Дебетовое сальдо в начале и конце периода свидетельствует о невыполненных условиях соглашения, т. е.

обязательства по договору перед покупателями были исполнены, однако, оплата не поступила. Кредитовое сальдо говорит о наличии неотгруженных товаров.

Обороты, регистрирующие операции РІ течение выбранного времени: РїРѕ дебету – отгрузка, РїРѕ кредиту – поступающие платежи.

Пример заполнения

Организация получила авансовый платеж за свои товары стоимостью 10000 рублей. Фирма отгрузила половину. В бухгалтерии движения по условиям договора могут быть представлены следующими проводками.

  1. Дт51 РљС‚ 62 — 10000 получен авансовый платеж РІ счет будущей поставки
  2. Р”62 РљС‚ 41 – 5000 отгружена первая партия

​

�з анализа ведомости можно сделать вывод о необходимости дальнейшей отгрузки для закрытия всех обязательств.

Видео как сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 62.

Заключение

Контроль деятельности предприятия – залог успеха.

Формирование оборотно – сальдовых ведомостей РїРѕ расчетам СЃ покупателями Рё поставщиками – гарантия продолжения сотрудничества СЃ контрагентами Рё минимизация СЂРёСЃРєРѕРІ возникновения банкротства.

Скачать оборотно-сальдовую ведомость по счету 60

Скачать оборотно-сальдовую ведомость по счету 62

Скачать образец оборотно-сальдовой ведомости по счету 60

Источник: https://paperdoc.ru/documents/buxgalterskie-dokumenty/oborotno-saldovaya-vedomost-po-schetam-60-i-62

Счет 60 02 с ндс или без

По 60 62 76 счетам отражаются суммы без ндс

Сверки Периодически между контрагентами проводится проверка сумм взаиморасчетов. По ее результатам долг клиента может быть уменьшен или увеличен. Рассмотрим, как отображается в балансе проверка (бухгалтерский учет). Счет 60 дебетуется со счетами:

  1. 16 «Отклонение в стоимости ТМЦ», 18 «НДС», 92 «Внереализационные доходы и расходы», если по результатам сверки сумма долга уменьшается. Второй вариант корректировки – сторнирование соответствующей записи.
  2. На суммы оплаченных авансов в корреспонденции с КТ счета учета денежных средств.
  3. При погашении задолженности осуществляется зачет взаимотребований – сч. 62, 76.

В конце месяца за не полученные материалы сумма оплаты кредитуется со счетом учета ТМЦ. В начале следующего месяца стоимость принятого сырья сторнируется. Суммы оплаты продолжают числиться в составе дебиторской задолженности.

Счет 60 в бухгалтерском учете: особенности расчета, применение и отзывы

В избранноеОтправить на почту Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 (далее — ОСВ) представляет собой свод данных по хозяйственным операциям, которые проводятся с использованием этого счета. Особенности формирования ОСВ связаны с тем, что счет 60 является активно-пассивным.

Важно Описание счета 60 Формирование ведомости: правила Формирование ведомости: пример ОСВ и показатели баланса Итоги Описание счета 60 Счет 60 активно-пассивный, поэтому у него может быть как кредитовое, так и дебетовое сальдо. ВАЖНО! Сальдо нужно отражать развернуто, так как дебетовое сальдо счета 60 — это выплаченная предоплата, а кредитовое — задолженность перед поставщиком за полученные, но не оплаченные материальные ценности, работы, услуги.

Аналитический учет по этому счету удобно вести как в разрезе субсчетов, так и по каждому поставщику. Многие бухгалтерские программы позволяют поддерживать такую аналитику.

Авансы в балансе с ндс или без

Проанализировать взаиморасчёты и движение документов по расчётам с поставщиками в программе 1С Бухгалтерия предприятия можно при помощи стандартных отчётов Карточка счёта и Оборотно-сальдовая ведомость (далее — ОСВ) по счёту 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками» с конкретным контрагентом или в целом по всем. Правильно это делать по субсчетам:

  • На субсчёте 60.01 отражаются сами расчёты с поставщиками;
  • На субсчёте 60.02 отражаются выданные авансы.

В ОСВ сальдо по субсчёту 60.01 отражается по кредиту, а сальдо по субсчёту 60.02 – по дебету.

Внимание Например, при разнесении банка, если оплачено контрагенту по счёту-фактуре, то товар получен и оплата должна отражаться по дебету субсчёта 60.01.

Если была предоплата за товары или материалы контрагенту, то – по дебету субсчёта 60.02.
Если неправильно сделана проводка, то в ОСВ по счёту 60 будет «висеть» остаток с минусом.

Счет 60.02 — расчеты по авансам выданным

Виды расчётов по 60 счёту: Типовые проводки Рассмотрим основные проводки по счёту 60 в таблице: Счёт Дт Счёт Кт Описание проводки Документ-основание 07/10/41 60 Оплата поставщику за оборудование/материалы/товары Счёт на оплату 60 50.

01/51/52 Оплата задолженности поставщику 94/76 60 Списание недостачи в пределах нормы естественной убыли/сверх нормы, при ошибке или несоответствии цен Акт приёмки 19 60 НДС по приобретённым ценностям Счёт на оплату, Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

  • Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3 и 8.2;
  • Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
  • Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

счёт-фактура 50/51/52 60 Оплата по счёту поставщику/подрядчику РКО, выписка из расчётного или валютного счёта 10/15/41 60 Неотфак.

60 счет. «расчеты с поставщиками» — 60 счет

Описываемая группа состоит из пассивных и активно-пассивных счетов, которые отражают движение финансовых потоков по заключенным хозяйственным договорам.

Задачи, стоящие перед системой учета расчетов с контрагентами Анализ экономической деятельности предприятия, эффективность и рентабельность его работы оценивается по многим критериям.
В их число входит отслеживание финансовых потоков при расчетах с поставщиками.

Бухгалтерский счет 60 позволяет получить информацию, которая дает возможность выполнять следующие задачи:

  • Контроль за состоянием сумм задолженности перед подрядными организациями и поставщиками товаров и материалов (информация актуальна как для собственников, так и для предоставления достоверной отчетности).
  • Формирование информационной базы. На основе ее происходит отслеживание скорости оборота.

В результате формируются обороты в целом по счету, по субсчетам счета, а при необходимости всегда можно сформировать ОСВ отдельно по каждому поставщику. Последний отчет может служить основой для составления акта сверки расчетов с контрагентом.

Формирование ведомости: правила В ОСВ должны быть отражены абсолютно все документы по закупке, а также все документы по расчетам:

Источник: http://autostrahovka24.ru/schet-60-02-s-nds-ili-bez/

14. шпаргалка по проверке НДС

По 60 62 76 счетам отражаются суммы без ндс

Шпаргалка дилетанта , что касается сдачи декларации НДС (ежеквартально). Что в очередном квартале сразу не забыть посмотреть?

Cначала заводим все документы от всех поставщиков и покупателей

Не оставляем НЕ проведенными “поступление товаров” и “расходные накладные” (отчеты о розничных продажах) и т.д.

По 60 в разрезе договоров(счетов) разбираемся с поставщиками.

По 62 тоже в разрезе договоров(счетов) разбираемся с покупателями.

Не забываем выписки всех своих банков завести

Бывают запасные (резервные) расчетные счета, на случай если одному банку поплохеет в другой банк средства можно попробовать успеть перевести (“перевод собственных денежных средств”).

Да и такое бывает – ведь (как оказывается по факту) то, что вы используете расчетный счет в каком-то банке и там храните кое-какие деньги – это вы рискуете , а не банк. Таковые сегодняшние реалии.

Не забываем и там выписки скачать ибо комиссия скорее всего-то начисляется, т.е .движения есть.

Поставщики счет 60

60.01 Д остаток = 0 !
60.02 К остаток = 0 !

76.ВА Д остаток = 0
76.ВА К = 60.02*18/118 – при условии, что все поставщики выдали сч.ф на аванс. Но реально такого не бывает : 76.ВА кредит < 60.02*18/118 (в т.ч. и отдельно по каждому Контрагенту).

Полезно просмотреть статус документов – Счета от поставщиков

60 – см. Покупки- Счета от поставщиков ? статус = Не Получен !

19.3 19.4 НДС от поставщиков

19.3 остаток Кредит = Дебет = 0 – все должно закрываться без остатков, все обороты внутри квартала дебетовые равны кредитовым.

Покупатели 62.01 62.02

62.01 К остаток = 0
62.02 Д остаток = 0

не забываем сделать формирование записей книги продаж и формирование книги покупок

Ищите в “Отчетность по НДС“. у меня документ 1 раз в конце квартала сама 1С создает.

Тут интересные моменты возникают в бухгалтерии. На самом деле НДС с предоплаты покупателя попадает в документ “формирование книги покупок” . Вот такие вот дела – вы как-буд-то покупаете НДС получается.

не забываем сделать сч.ф. на аванс покупателям!

1С может сделать это автоматически. Ищите в “Отчетность по НДС“.

76.АВ К остаток = 0 Помним остаток дебет 76.АВ = 62.2*0,18/1,18.

ОСВ делаем именно 62.2 (т.е. под субсчетам разделяем от 62.1 и 62.2)

Примечание: в период переход с 18% на 20% эта формула не сработает.

Метод дурака

Есть прикольный метод , когда не понимая ничего в алгоритмах вычисления НДС к уплате, ориентируемся только на то, что 1С знает , что делает.

Берем за факт ,что например “Экспресс проверка ведения учета (НДС)” проверяет все правильно.

Допустим у нас 62.2 /6 не бьется с 76АВ (2019г. 2кв.), но есть подозрения ,что все сделано правильно (в период перехода на НДС 20%).
Т.е. “Экспресс проверка НДС” показывает , что все Гут!

Делаем так:

Убираем из формирования книги покупок одну строчку и смотрим , что “Экспресс проверка НДС” заметила и начала ругаться.
Ага – значит в документе формировании книги покупок у нас все правильно.

Далее аналогично распроводим одну счет-фактуру на аванс и смотрим что “Экспресс проверка НДС” заметила и начала ругаться.
Вывод и в счет-фактурах на аванс тоже все правильно.

Прикольно не правда ли.

И так далее …

Снимаем данные из ОФД по кассовым аппаратам

Это значит кассовый аппарат с ОФД надо тоже сверять (никуда не деться)

Делаем просто анализ 50 счета – тут вместе Розничная выручка и Приход от покупателей (ЮЛ). Обычно сумма с данными ОФД сразу сходится. если не сходится ищем возвраты и т.д.

Примечание: тут могут быть замены фискальных накопителей . Внимание, надо пройтись по всем ФН за этот период)

Помощник по учету НДС

Ищем по слову НДС , что может быть связано с проверкой НДС.

Начинаем изучать Операции / Закрытие периода / Помощник по учету НДС .

Есть также в 1С 8.3 полезный сводный отчет см . Отчеты – Анализ учета по НДС .

Счет фактура : Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения

Если оплата и отгрузка (поступление) в одном периоде, то все очень просто учитывается: у всех моих документов “Поступления товаров” в Счет фактура полученный стоит галочка “Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения”.
Т.е. тут мы сразу делаем проводки по возмещению НДС ( 68.

02 У всех отгрузок аналогично отмечены “счет-фактура выданный” и соответственно есть проводки (90.03

Таким образом в результате документ формирование книги покупок и книги продаж почти пустые. А попали туда всякие авансы и другая нечисть , которая и делает жизнь бухгалтера яркой и насыщенной.

Проблемы в том , что если плюнуть и не разбираться с авансами, то потом все это все-равно вылезет. Поэтому ищем алгоритмы проверки авансов.

В период перехода на ндс 20% (2018/2019г.)

Делаем анализ счет 90.03 и смотрим не выдавали ли мы счет-фактуры с НДс 18% в 1кв. 2019г. – Исправляем на 20%.

То , что ниже – это старый бред, лучше не читать:

Что нам сначала подсказывает логика (или дилетант бредит) – все варианты (где есть 2 периода, в одном оплата , в другом отгрузка) делятся на :

    1.
  • 1.1 предоплата клиента
  • 1.1а счф. на аванс ( 76АВ
  • 1.2 отгрузка товара клиенту + счет-фактура обычная (тут проводок нет , но см. ее отгрузку 90.03
  • 1.2а аннулируем счф. на аванс (происходит при формировании книги покупок – как ни странно).
    2.
  • 2.1 отгрузка товара клиенту
  • 2.2 оплата клиентом
    3.
  • 3.1 предоплата поставщику
  • 3.1а поставщик вам счф. на аванс ( 68.02 Покупки – счет-фактура на аванс
  • 3.2 поступление товара от поставщика + счет-фактура обычная ( 68.02
  • 3.2а аннулируем счф. на аванс ( 76ВА
    4.
  • 4.1 поступление товара от поставщика ( 19.03
  • 4.2 оплата поставщику

Обращаем внимание , что для пп. 2 и 4 не создается счф. на аванс. Они появляются только, если сначала идет оплата.

76АВ Появляется это в результате создания счет-фактуры на аванс. Алгоритм проверки такой : по 62.2 смотрим итоговую сумму на конец периода, выделяем из нее сколько НДС будет и эта сумма и есть итог по 76.АВ. Это при условии конечно , что у всех товаров НДС одинаковый.

Боже как же сверять все эту хрень с контрагентами, ведь с 2015г. каждая счет-фактура должна биться с бухгалтерией контрагента.

Смотрим, что содержит документ “формирование книги покупок”.
Внимание ! : документ можно найти похоже только через такой путь : Операции – Регламентные отчеты по НДС (в журнале всех операций его нет).

    “Формирование книги покупок” – тут есть разделение :
  • приобретенные ценности 68.02
  • полученные авансы 68.02
    Смотрим, что содержит документ “формирование книги продаж”:
  • восстановление по авансам 76ВА

Первые выводы:

1. Если сделка прошла 2 этапа (отгрузка и оплата) полностью, то по логике это видно по 62 счету (там нет остатков) и как следствие все авансы на сч. 76 данного контрагента должны закрыться, т.е. должны быть тоже без остатков.

2. Если у клиента предоплата (есть остаток на сч. 62.2), то соответственно будет и на сч.76 остаток в соотношении (62.2*0,18/1,18=76.АВ). Вот тут тупо подошел бы отчет по 62 с доп. колонкой по формуле (62.2*0,18/1,18=76.АВ).

3. Если мы сделали предоплату поставщику , то по закону он должен сделать счф. на аванс и прислать нам, но обычно этого не происходит по понятным причинам : поставщик себе сделал счф.

на аванс (уплатил НДС), а на вас ему плевать – ваши проблемы, вам надо – приезжайте сами за счф. на аванс. И его тоже можно понять – документы накл, счет-фактуры обычные передаются с поставкой товара, обычно в коробках. Если все-таки есть такая счф.

на аванс от поставщика, то ее надо ручками в Покупки – Счет-фактуры полученные – Счет-фактура на аванс.

4. Если были счф. на аванс от поставщика, то после полного цикла остаток на сч. 60 нашего поставщика пуст и соответственно остаток 76.ВА по нашему поставщику пуст.

5. Если осталась предоплата поставщику на 60.2 есть остаток, то на 76.ВА остаток тоже должен быть, в соотношении (60.2*0,18/1,18=76ВА).

Вот и все, чудес не бывает. Все очень просто! И кстати говоря, потратив спокойно 1 день на то, чтобы воткнуться в смысл начислений НДС и еще 1-2 дня на причесывание взаиморасчетов с поставщиками и покупателями, а также перепроведение документов + перезакрытие месяцев раз 30, у меня появилась заметная уверенность (переходящая в эйфорию), что НДС мы сделали правильно.

Перезакрываем последовательно янв, февр, март через “закрыть месяц”. Там же см. формирование книги покупок и продаж, кстати создание данных документов надо контролировать вручную, так как замечено , что автоматом могут и не создаваться.

Формируем декларацию по НДС за 1кв. Она появляется в Отчеты – Регламентированные отчеты – список (Декларация по НДС). Последовательность заполнения Разделов имеется – см. справа значок ? .

Далее некоторые ошибки :
1. Если ОКТМО автоматом не подставляется в Разделе 1, то тупо на Титульном листе перевыбираем “налоговый орган”.

Источник: http://kkmspb.ru/development/1c8-development/value-added-tax.php

По 60 62 76 счетам отражаются суммы без ндс

По 60 62 76 счетам отражаются суммы без ндс

Об этом прямо сказано в п. 73 приказа Минфина России от 29.07.1998 № 34н.

Как видно из примера, если не выполнять проводки между субсчетами, то сальдо счета 60 будет завышено и по дебету, и по кредиту. А это в свою очередь приведет к искажению строк баланса.

О том, данные по каким еще счетам участвуют в формировании дебиторской и кредиторской задолженностей, читайте в статье «Как происходят расчеты с дебиторами и кредиторами?».

Итоги

Смысл такого регистра бухгалтерского учета, как ОСВ, достаточно прост: эта ведомость показывает сальдо на начало периода, все обороты за период, сальдо на конец периода.

эксперт «УНП»

Газета «Учет. Налоги. Право» № 30/2011

Главное в статье: Для учета выданного аванса используют только счет 60 Расчеты с поставщиком надо вести в разрезе договоров

В начале нового делового сезона компании увеличивают закупки, а продавцы, как правило, требуют предоплату. С бухучетом перечисленных сумм нередко возникает путаница.

Ошибки могут привести к штрафу в сумме до 30 тыс. рублей (ст. 120 НК РФ).

Предоплата отражена на счете 76, а не 60

Суммы перечисленных авансов учитывают обособленно (приказ Минфина России от 31.10.2000 № 94н). Но это не значит, что для расчетов надо использовать отдельные счета. Например, вместо счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» показывать уплаченный аванс по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

Д99 К76 — списание некомпенсируемых страховых возмещений или ущерба от форс-мажорного случая.

Субсчет 76.2 отражает расчеты по претензиям, которые могут быть предъявлены:

  • к поставщикам, транспортным агентствам и подрядчикам по найденным несоответствиям цен, при выявлении вычислительных ошибок после свершения учетных записей, а также при недостаче груза (Д76 К60);
  • к организациям за нарушение стандартов качества, несоответствие ТУ (Д76 К60);
  • к кредитным учреждениям за ошибочно списанные или перечисленные суммы по счетам организации;
  • за простои или брак, возникшие из-за поставщиков, подрядчиков (корреспонденция с III разделом плана счетов);
  • по штрафам и неустойкам за несоблюдение обязательств в договоре (корреспонденция со счетом 91).

Кредит субсчета 76.2 отражает поступившие платежи.

По 60 62 76 счетам отражаются суммы без ндс образец

НДС: В 1С 7.7 есть счета: 90.1 — выручка (тут она учитывается с НДСом) 90.2 — себестоимость ПРОДАННЫХ товаров-работ-услуг 90.3 — НДС с вашей реализации

Доход от реализации — от выручки с НДС нужно убрать НДС: кред. об. 90.1 минус деб. об. 90.2 Если у вас всё с НДС 18%, то НДС будет: кред. об. 90.1 *18/118

только тут надо понимать, за какой период брать оборот: по НДС налоговый период — квартал — надо оборот чисто за 3 квартал (в смысле с 1 июля по 30 сентября), а по прибыли — налоговый период год — в этот отчетный период надо брать за 9 месяцев (в смысле от начала года).

Входной НДС — с ваших покупок, который вы примете к вычету — он учитывается на счете 19. Но чтоб его принять к вычету — должен быть счет фактура. Короче, входной НДС, принятый к вычету — это оборот с кредита сч.
19 в дебет сч 68.2(НДС).

По 60 62 76 счетам отражаются суммы без ндс 2018

Внимание Подобные операции позволяют зафиксировать на счетах «Прочие доходы и расходы» убыток предприятия «Оазис», возникший от уступки права требования. Бухгалтеры компании «Айсберг» должны выполнить запись по дебету счета 76.3, чтобы зафиксировать задолженность от контрагентов. Разность между полученными правами и затратами на них показывают по кредиту счетов 98/1, 83 или 90/1.

Даже частичное взыскание платежа приводит к взаимному соглашению обеих сторон и полному погашению долгов.

Неоплаченная часть отражается по дебету 51 счета, а списываемая — на 98.1. В рассматриваемом примере получается:

Дебет 51 900 000 руб.

Дебет 98.1 765 000 руб.

Кредит счета 76 1 350 000 руб.

Компания «Айсберг» потратила 750 000 руб. на приобретение прав и вернула 900000 руб., то есть прибыль равна 150 000 руб.

11 800

ОСВ за ноябрь по счету 60 «Расчеты за выполненные работы»

Сальдо на начало

Обороты за период

Сальдо на конец

Дт

Кт

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

Дт

Кт

11 800

11 800

ОСВ за ноябрь по счету 60 (синтетический)

Сальдо на начало

Обороты за период

Сальдо на конец

Дт

Кт

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

Дт

Кт

11 800

11 800

11 800

11 800

Осв и показатели баланса

В бухотчетности дебетовое сальдо счета 60 относится в актив баланса (в состав дебиторской задолженности), а кредитовое сальдо — в пассив баланса (в состав кредиторской задолженности).

Особенности оборотно-сальдовой ведомости по счету 60

Б.Счет 11 предприятия всех отраслей сравнивают с:

  • 73-АПК;
  • оборотами ДТ60, КТ51 и данными 2-АПК; КТ55 и данными 3-АПК; КТ66 и данными 4-АПК и т.д.

Итоги формы № 6-АПК должны соответствовать данным синтетического учета: сумма оплаты + списания за месяц + непогашенные долги + недосписанные суммы = итог графы 14 + задолженность на начало месяца. Форма 6а «Реестр операций по расчетам с подрядчиками» также можно использовать для отображения плановых платежей.

Сначала записывается сумма задолженности на начало периода, наименование поставщика:

  • поступление ценностей за определенный срок — в графе 5;
  • сумма НДС – в графе 6;
  • графы 7 и 8 остаются пустыми.

Реестр открывают на 3, 6 или 12 месяцев.

Все операции, связанные с выдачей авансовых платежей, должны проходить строго в национальной валюте, то есть в рублях.

В любом случае свершившаяся сделка оформляется актом или товарной накладной. Если поставщик находится на общей системе налогообложения, он дополнительно выписывает фактуру.

Что такое 60 счет? Поставщики – это организации, которые доставляют материальные ценности, активы, оказывают услуги. Для учета расчетов с ними используется 60 счет. Это активно-пассивный счет, т.

е.
движение средств осуществляется по дебету и по кредиту. На нем отображаются данные о стоимости:

  • ТМЦ, выполненных работ, оказанных услуг, в т. ч. предоставленной электроэнергии, газа, воды и т.

Если выясняется, что денежные средства не подлежат взысканию, они относятся к дебету.

В пункте 76.3 ведется контроль по причитающимся фирме дивидендам и другим видам доходов, не противоречащим договору товарищества. Д76 К91 – прибыль, подлежащая получению (распределению). Д51 К76 – средства, полученные организацией от дебиторов.

Четвертый субсчет предназначен для того, чтобы принимать во внимание суммы, начисленные работникам предприятия, но не выплаченные в определенный срок по причине неявки получателей. В подобных случаях выполняется следующая проводка: Д70 К76. Когда трудящийся получает деньги, выполняется запись в дебет счета 76.

У компании ООО «Оазис» имеется дебиторская задолженность в размере 1 350 000 руб. по счету 62 «Расчеты с заказчиками и покупателями».

Важно Для того чтобы определить дебетовое сальдо, суммируют все долги со стороны контрагентов. Сальдо 76 счета по кредиту отражает все деньги, которые обязано выплатить предприятие.

Отчеты о кредиторской и дебиторской задолженности в системе 1 С

Компания, пользующаяся системой «1С: Предприятие 8», должна вести отчет о размере дебиторской задолженности контрагентов. Ознакомиться с информацией можно, если после запуска программы войти в раздел «Контрагенты».

В открывшемся поле имеется список организаций и индивидуальных предпринимателей. Среди них есть дебиторы и кредиторы. Контактные данные, счета и договоры, расписание работы – все это всегда можно посмотреть. Именно из этого меню можно зарегистрировать новую организацию, входящую в холдинг.

Узнать точную задолженность предприятий не составит труда.

Все финансовые операции отражаются на бухгалтерских счетах. В настоящей публикации пойдет речь о том, для чего предназначен 76 счет «Расчеты с разными кредиторами и дебиторами», на какие категории он разделяется. В статье будут приведены примеры, помогающие лучше понять рассматриваемую тему.

Предназначение счета 76

76 счет является расчетным активно-пассивным.
Он необходим для того, чтобы обобщить информацию о финансовых операциях с дебиторами и кредиторами, не учтенную на счетах 60-75:

  • имущественное страхование;
  • претензии;
  • средства, удержанные из зарплаты работников для сторонних лиц согласно постановлению судов или исполнительных актов.

В новом плане счетов существенно расширились функции рассматриваемого счета, через который осуществляется основной финансовый поток.

Источник: http://juristmsk.com/po-60-62-76-schetam-otrazhayutsya-summy-bez-nds/

Юр-адвокат online
Добавить комментарий