Куда платить ффомс для ип

Оплата фиксированного взноса в ФФОМС для ИП и организаций

Куда платить ффомс для ип

В 2017 году функции по администрированию социальных платежей перешли к Федеральной налоговой службе.

С 1 января в качестве получателя средств не только за текущий период, но и за предыдущие годы следует указывать инспекцию по месту регистрации юридического лица. Вместе с реквизитами изменились и КБК.

В Налоговом кодексе появилась глава о Социальных взносах, которой следует руководствоваться при составлении документации.

Как расшифровать ФФОМС?

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) — это фонд, созданный для материального обеспечения бесплатных медицинских услуг.

В компетенцию учреждения входит разработка документации и программ, финансирование территориальных фондов, внесение предложений по совершенствованию перечня услуг.

Бюджет фонда создается из отчислений на медицинское страхование, пеней и штрафных санкций, трансфертов на государственные и целевые программы, а также пополняется иными путями, зафиксированными в законодательстве.

Чтобы получить медицинскую помощь, гражданин должен иметь при себе полис ОМС. Работник оформляет его самостоятельно в страховой медицинской организации (СМО), включенной в перечень местного фонда ОМС.

Расчет взноса для ИП — каков процент от ЕСН?

В 2017 году введены в действие следующие тарифы:

  • 22% (ПФР);
  • 2,9% (ФСС);
  • 5,1% (ФФОМС).

В законодательстве не предусмотрен предельный размер базы на медицинское страхование, поэтому в течение всего периода для расчетов используется фиксированная ставка платежа ФФОМС.

Для отдельных категорий плательщиков действуют пониженные ставки:

1) 0%:

  • организации и ИП, штат которых на 80% состоит из инвалидов любой группы;
  • фирмы, осуществляющие научную, образовательную, оздоровительную или иную социальную деятельность, имущество которых принадлежит организациям инвалидов;
  • организации, уставной капитал которых сформирован из вкладов сообществ инвалидов;
  • аптеки на ЕНВД;
  • благотворительные организации на упрощенной системе;
  • некоммерческие организации на УСН, кроме научных, оздоровительных, культурных, спортивных и образовательных;
  • ИП, работающие на патентной системе налогообложения, кроме занятых в сферах недвижимости, розничной торговли, реализации общественного питания.

2) 0,1% — для ИП и организаций на территории Крыма, Севастополя, порта «Владивосток».

3) 4% — для фирм, осуществляющих деятельность в особых экономических зонах, IT-организаций, партнерств и ХО, занятые внедрением патентов и изобретений.

Величина МРОТ меняется практически ежегодно, с июля 2016 года этот показатель составляет 7500 рублей.

Следовательно, платеж ИП составит:

7500*12*0,051 = 4 590 руб.

Кбк платежа и пени

В 2017 году КБК изменились как для текущих перечислений, так и для платежей за предыдущие периоды.

Куда платить ПФР и ФФОМС?

В 2017 году взносы на медицинское страхование, наряду с платежами в ПРФ и ФСС, переданы под контроль Федеральной налоговой службы. Поэтому уплата взносов производится в налоговом органе, к которому прикреплены организация или ИП.

По новым правилам для перевода средств установлена крайняя дата — 15 число месяца, наступающего после окончания периода. В случае праздников и выходных пороговая дата для оплаты переходит на ближайший будний день.

Расчет по страховым взносам сдается ежеквартально до 30 числа следующего месяца. Обратите внимание, что бумажная отчетность сдается только организациями и ИП со штатом менее 25 человек. Если количество сотрудников превышает это число, юридическое лицо обязано передавать документацию в электронном виде.

Заполнение платежки

Скачать бланк платежки в ФФОМС для ИП в Excel можно по этой ссылке.

По новым правилам образцы платежных поручений заполняются в следующем порядке:

1. В графе «Статус плательщика» организации указывается статус 01, для ИП — 09.

Вид платежа пишется только в трех случаях: при передаче отчетности в электронном виде (пишется «электронно»), отправлении документов почтой («почтой»), оплате через систему срочных платежей («срочно»).

Информация доступна у служащих банка, через который происходит оплата.

Пример заполнения платежки ФФОМС с 2017 года

2. Вводим данные о плательщике — ИНН, КПП, наименование организации или имя предпринимателя, расчетный счет, название и данные о банке. ИП в графе 102 вместо данных о КПП ставит 0.

3. В графе 16 в качестве получателя вводится «УФК по» и название субъекта РФ, а в скобках указывается территориальный орган по месту прикрепления. Реквизиты налогового органа доступны на сайте nalog.ru.
Далее необходимо указать название банка и реквизиты, через который производится оплата.

4. Графа «Вид оплаты» — 01, «Очередность платежа» — 5, код — 0.

5. КБК указывается в соответствии с утвержденными списками Минфина. В графе «Основание» для текущего взноса ставится ТП, для оплаты долгов — ЗД, если же инспекция выставила требование, в документ вносится аббревиатура ТР. Погашение долгов по акту проверки проводится с кодом АП.

6. Если вам неизвестен код ОКТМО, воспользуйтесь поиском на сайте nalog.ru

7. В поле «Период» ставится аббревиатура, обозначающая периодичность платежа, его номер и год. К примеру, для ежемесячного платежа за декабрь 2016 года ставится МС.12.2016. Поскольку ИП платит взносы ежегодно, в эту графу вводится ГГ.00.2017.

8. Назначение платежа — «Страховые взносы на (название взноса) за (месяц прописью) 2017 года».

Источник: http://bsnss.net/organizatsiya-biznesa/otchetnost/ffoms.html

Кбк для уплаты фиксированных платежей ип в 2019 году — контур.бухгалтерия

Куда платить ффомс для ип

Согласно НК РФ, индивидуальный предприниматель обязан оплачивать «за себя» страховые взносы. Размер личных взносов фиксирован и платится отдельно от отчислений за работников. После перехода контроля над взносами от ПФР и ФФОМС к налоговой службе — КБК для уплаты фиксированных платежей ИП изменились. Действующие коды и фиксированные суммы взносов на 2019 год смотрите в нашей статье.

Фиксированные платежи ИП в 2019 году

Для предпринимателей установлены фиксированные суммы взносов на медицинское и пенсионное страхование. При этом не имеет значение, ведет он деятельность или нет, личные взносы все равно придется платить (за исключением перечисленных в НК РФ случаев). 

После передачи страховых платежей на ОМС и ОПС под контроль ФНС в федеральном законе закреплен новый порядок определения взносов ИП, который не привязан к МРОТ. Личные взносы предпринимателей с 2018 года чиновники устанавливают на каждый отчетный год.

Так в 2019 году обязательный медицинский платеж для ИП установлен в сумме 6 884 рубля.

Пенсионные отчисления в ФНС 2019 году, как и уплачиваемый ранее взнос в ПФР, зависят от доходов предпринимателя (в рублях):

  • доход в пределах трехсот тысяч — сумма взносов на ОПС равна 29 354 рубля;
  • доход, превышающий триста тысяч — сумма взносов на ОПС состоит из фиксированного платежа (29 354) и 1% от суммы, превышающей триста тысяч.

Пример 1. В 2019 году предприниматель Иванов И.И. получил доход в размере 430 000 рублей. Сумму взносов к уплате на ОПС он рассчитал так:

29 354 + 1% × (430 000 − 300 000) = 30 654 рубля.

Отметим, что отчисление на пенсионное страхование не должно превышать максимальной величины, которая равна произведению фиксированного пенсионного платежа на восемь. Для 2019 года ее размер равен 234 832 рублям (29 354 × 8).

Личные взносы предприниматель может перечислить единовременно в установленном размере или частями в течение года, чтобы применять налоговый вычет. В любом случае взносы на ОМС и ОПС в фиксированной сумме за 2019 год необходимо оплатить до 31.12.2019, а пенсионный 1 % взнос — до 01.07.2020.

Пример 2. В 2019 году предприниматель Овечкин К.К. получил доход в размере 22 500 000 рублей. Сумму пенсионных взносов к уплате он рассчитал по формуле:

29 354 + 1% × (22 500 000 − 300 000) = 251 354 рубля.

Так как полученная сумма больше максимально допустимой по пенсионным взносам, то уплатить нужно установленную законом предельную сумму — 234 832 рубля. При этом 29 354 рубля Овечкин К.К. должен уплатить до 31.12.2019, а оставшиеся 205 478 рублей — до 01.07.2020.

Что касается отчислений на случай временной нетрудоспособности и материнства (ВНиМ), то «за себя» предприниматели платить не обязаны, но по своему желанию могут встать на учет в соцстрахе и перечислять взносы на соцстрахование. Срок уплаты аналогичен взносам на ОМС и ОПС, а вот размер установлен исходя из МРОТ на начало 2019 года и составил 3 925 руб. 44 коп. 

Кбк ип фиксированный платеж 2019

Оплата личных взносов предпринимателя производится отдельно от взносов сотрудников. Для этого предусмотрены специальные коды бюджетной классификации:

Фиксированный платеж Взнос Пеня Штраф
ОМС182 1 02 02103 08 1013 160182 1 02 02103 08 2013 160182 1 02 02103 08 3013 160
ОПС (включая 1% сверх 300 тыс.)182 1 02 02140 06 1110 160182 1 02 02140 06 2110 160182 1 02 02140 06 3010 160

Если предприниматель решил оплачивать взносы на ВНиМ, то в платежке по этим взносам он должен указать КБК 393 1 17 06020 07 6000 180.

Для погашения долгов ИП по личным взносам, образовавшимся до 2017 года, используют другие коды, которые отличаются от приведенных в таблице 14-17 знакоместами: 

  • в «медицинском» коде 16-17 знакоместа меняются на «11»; 
  • в «пенсионном» коде 14-17 знакоместа принимают значение «1100»;
  • в «пенсионном — 1%» коде на 14-17 знакоместа ставится «1200». 

Платежные поручения 2019 по личным взносам ИП 

Предприниматель при заполнении платежного документа на уплату личных взносов на ОМС должен внимательно заполнить следующие поля:

  • 101 — статус адресанта — код индивидуальных предпринимателей «09»;
  • 6 — сумма — часть или весь фиксированный платеж;
  • 104 — КБК — код медицинских взносов;
  • 105 — ОКТМО — в зависимости от принадлежности ИП к определенному муниципальному образованию;
  • 106 — основание платежа — код «ТП», так как для ИП уплата взносов — это текущий платеж;
  • 107 — период — ИП должны указывать отчетный год, за который платят взносы, например, за 2019 год код «ГД.00.2019».

Образец платежного документа ИП на уплату личных взносов на ОМС в полной сумме:

Платежное поручение по личным фиксированным пенсионным взносам будет отличаться только суммой, КБК и назначением:

С 2018 года КБК для перечисления 1% пенсионных взносов предпринимателя и суммы отчислений с дохода до трехсот тысяч одинаковый. Поэтому реквизиты приведенного выше платежного документа, за исключением суммы и назначения, останутся неизменными.

При перечислении взносов на ВНиМ «за себя» важно помнить, что получателем добровольных отчислений ИП будет ФСС, а не ФНС. Поэтому в платежном документе  указывается отделение фонда, где предприниматель встал на учет, и соответствующий КБК.

Образец платежки на уплату добровольных взносов ИП в ФСС в 2019 году:

Чтобы перечисленные суммы взносов не зависли среди невыясненных платежей, проверяйте КБК платежного документа. Ранее контролирующие органы подтверждали, что ошибка в КБК не критична и штрафы предпринимателю не грозят, но подать заявление на уточнение придется. 

Ирина Смирнова

Платите взносы без ошибок из облачного сервиса Контур.Бухгалтерия. Легко ведите учет в нашем сервисе, платите зарплату, налоги, взносы, автоматически формируйте отчетность и отправляйте через интернет. Экономьте время и деньги, избавьтесь от аврвлов и рутины. 

Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/487-kbk-dlya-uplaty-fiksirovannyh-platezhey-ip

Страховые взносы ИП 2019

Куда платить ффомс для ип

Страховые взносы – это обязательные платежи на пенсионное, медицинское и социальное страхование работников и индивидуальных предпринимателей.  С 2017 года контроль за расчетом и уплатой взносов вновь передан Федеральной налоговой службе, которая до 2010 года уже занималась сбором таких платежей под названием ЕСН (единый социальный налог).

В Налоговый кодекс внесена новая глава 34, которая регулирует расчет и уплату взносов на: 

  • обязательное пенсионное страхование;
  • обязательное медицинское страхование;
  • социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства.

Платить эти виды взносов надо уже не в фонды, а в свою налоговую инспекцию. Взносы на травматизм за работников остались в введении Фонда социального страхования, в отношении них ничего не изменилось. 

Среди плательщиков страховых взносов, перечисленных в главе 34 НК РФ, названы и индивидуальные предприниматели. Индивидуальный предприниматель имеет двойственный статус – как физическое лицо и как субъект предпринимательской деятельности. ИП – сам себе работодатель, поэтому обязанность обеспечивать себе пенсию и медицинское страхование ложится на него.

Кто должен платить страховые взносы

Порядок начисления и оплаты обязательных страховых взносов вызывает множество споров. Предприниматели, не ведущие деятельность или не получающие от нее прибыль, считают, что оплата обязательных страховых взносов в таких ситуациях не обоснована.

Государство же исходит из того, что человек, который продолжает числиться в государственном реестре ИП, несмотря на отсутствие деятельности или прибыли от нее, имеет на то свои причины.

Условно говоря, никто не мешает ему, в связи с отсутствием доходов, прекратить предпринимательскую деятельность, сняться с регистрационного учета, а при необходимости пройти регистрацию снова. 

Рекомендуем: Регистрация ИП онлайн

Судебные инстанции, в том числе высшие, всегда указывают, что обязанность по уплате страховых взносов возникает у ИП с момента приобретения им такого статуса и не связана с фактическим осуществлением деятельности и получением доходов. 

Расчет страховых взносов ИП за себя

Индивидуальный предприниматель обязан вносить страховые взносы за себя всё то время, пока он имеет статус субъекта предпринимательской деятельности, за исключением льготных периодов по их неуплате.

Статья 430 НК РФ дает возможность индивидуальным предпринимателям не уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование, если они временно не ведут деятельность в случаях:

  • прохождения военной службы по призыву, ухода за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет;
  • проживания с супругом – военнослужащим по контракту при неимении возможности трудоустройства в общей сложности до пяти лет;
  • проживания за границей с супругом, направленным в диппредставительства и консульства РФ, (тоже не более пяти лет).

Отсутствие деятельности в такие периоды надо подтверждать документально, а о приостановлении уплаты взносов надо заявить в свою ИФНС. 

Если же ИП имеет право на льготу, но продолжает получать доход от предпринимательской деятельности, то должен уплачивать страховые взносы на общих основаниях. 

А теперь самое главное – о каких же суммах обязательных взносов ИП идет речь? За себя в 2019 году индивидуальный предприниматель должен перечислять платежи только на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Перечисление взносов за социальное страхование для получения больничного и декретных выплат ИП производит в добровольном порядке. 

Страховые взносы ИП в 2019 году больше не зависят от размера МРОТ (минимального размера оплаты труда), а представляют собой фиксированные суммы, утвержденные Правительством:

  • Взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС) – 6 884 рублей в год.
  • Взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) частично дифференцированы и состоят из фиксированной суммы в 29 354 рублей и дополнительного взноса.
  • Дополнительный взнос уплачивается, если доходы ИП больше 300 тыс. рублей в год. Рассчитывается он как 1% от суммы доходов, превышающих этот лимит. 

Калькулятор страховых взносов за 2019 год:

Назначение платежаСуммаДата уплаты
Фиксированные взносы на обязательное пенсионное страхование— р.Уплатить до 31 декабря 2019 года
Дополнительные взносы на обязательное пенсионное страхование— р.Уплатить до 1 июля 2020 года
Фиксированные взносы на обязательное медицинское страхование— р.Уплатить до 31 декабря 2019 года

✐Пример ▼

Предположим, что предприниматель получил в 2019 году доходов на сумму 1 200 000 рублей. Рассчитаем сумму страховых взносов ИП к уплате:

  • взносы на пенсионное страхование будут рассчитываться таким образом: 29 354 + ((1 200 000 – 300 000) * 1%) =  38 354 руб.
  • взносы на медицинское страхование  останутся на одном уровне и составят 6 884 рублей  при любом уровне доходов. 

Итого: общая сумма страховых взносов за себя в этом примере равна 45 238 рублей.

Введено также и верхнее ограничение размера взносов на ОПС – в 2019 году эта сумма не может превышать цифру в 234 832 рубля.

В приведенных выше формулах был показан расчет стоимости полного страхового года, если же предприниматель был зарегистрирован не сначала года или прекратил деятельность до его окончания, то все рассчитанные суммы пропорционально уменьшаются. В этих случаях надо учитывать только полные месяцы и календарные дни (при неполном месяце), в которых человек имел статус предпринимателя. 

Подведем итоги:

  • В 2019 году взносы ИП за себя при годовом доходе, не превышающем 300 тыс. рублей, в том числе при отсутствии деятельности или прибыли от нее, составят 36 238 рублей, из расчета: 29 354 рублей взносов на ОПС плюс 6 884 рублей взносов на ОМС.
  • Если величина доходов превышает 300 тыс. руб., то сумма к уплате составит 36 238 рублей плюс 1% от доходов, превышающих 300 тыс. рублей.

Что считать доходом при расчете страховых взносов

Определение доходов для расчета взносов ИП зависит от выбранной системы налогообложения:

В нашем сервисе Вы можете абсолютно бесплатно подготовить уведомление о переходе на УСН для ИП (актуально на 2019 год):

Создать заявление на УСН бесплатно

Если ИП совмещает налоговые режимы, то доходы на разных режимах суммируются.

Чтобы выбрать наиболее выгодную систему налогообложения конкретно для вашего бизнеса, рекомендуем воспользоваться бесплатным советом профессионалов, которые помогут подобрать режим с минимальными выплатами.

Бесплатная консультация по налогообложению

Страховые взносы за себя в части доходов, не превышающих 300 тыс. руб., (т.е. сумму в 36 238 руб.) предприниматель должен уплатить до 31 декабря текущего года. При этом стоит воспользоваться возможностью уменьшить, в некоторых случаях, суммы начисленных налогов за счет внесения страховых взносов поквартально, о чем подробнее будет рассмотрено в примерах. 

Обратите внимание: нет такого понятия, как «страховые взносы ИП за квартал». Главное – выплатить всю сумму в 36 238 рублей до 31 декабря текущего года любыми частями и в любое время. Разбивка указанной суммы на четыре равных части применяется только для условных примеров.

Например, если на УСН у вас не предполагается доходов в первом и (или) втором квартале, то нет смысла торопиться с уплатой взносов.

Возможно, вам будет выгоднее уплатить 3\4 или даже всю годовую сумму в третьем или четвертом квартале, когда ожидается значительный доход.

И наоборот – если основной доход ожидается только в начале или середине года, то и основную сумму взносов надо заплатить в этом же квартале.

Суть возможности снизить начисленный единый налог в том, чтобы в квартале, в котором ожидается значительный авансовый платеж по налогу, вы смогли учесть внесенную в этом же квартале сумму страховых взносов. При этом взносы должны быть перечислены до того, как вы будете рассчитывать сумму единого налога к уплате. 

Что касается ЕНВД, то для него нет понятия нулевых деклараций по вмененному налогу. Если вы являетесь плательщиком этого налога, то отсутствие доходов не будет основанием для его неуплаты.

Заплатить вмененный налог, рассчитанный по специальной формуле, все равно придется по итогам квартала на основании квартальной декларации.

Для ЕНВД как раз и будет разумным выплачивать страховые взносы каждый квартал равными долями, если квартальные суммы вмененного дохода не меняются.

Дополнительную сумму, равную 1% от годовых доходов, превышающих 300 тыс. рублей, надо перечислить до 1 июля 2020 года (ранее срок был до 1 апреля года, следующего за отчтетным).

Но если лимит превышен уже в начале или середине года, то эти дополнительные взносы можно внести и раньше, т.к. они тоже могут быть учтены при расчете налогов.

Тут действует то же правило – уменьшение налога за счет взносов, уплаченных в том же квартале до того, как будет рассчитываться налог к уплате. 

Страховые взносы ИП с работниками

Став работодателем, дополнительно к взносам за себя, предприниматель должен выплачивать страховые взносы за своих работников. 

Подробнее: Как ИП организовать ведение бухгалтерского учета?

В общем случае, суммы страховых взносов за работников по трудовым договорам составляют 30% от всех выплат в их пользу (кроме тех, что не подлежат обложению в этих целях) и состоят из:

  • взносов на обязательное пенсионное страхование работников  ОПС – 22%;
  • взносов на обязательное социальное страхование  ОСС – 2,9%;
  • взносов на обязательное медицинское страхование  ОМС – 5,1%.

Дополнительно в ФСС уплачивается взнос на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний – от 0,2% до 8,5%. По гражданско-правовым договорам вознаграждение исполнителю в обязательном порядке облагается страховыми взносами на ОПС (22%) и на ОМС (5,1%), а необходимость взносов на социальное страхование должна быть предусмотрена договорными условиями. 

После того, как с начала года размер выплаченных работнику сумм превысит предельную величину базы для начисления страховых взносов (в 2019 году это 1 150 000 рублей), тарифы платежей на ОПС снижаются до 10%. Предельная величина базы для начисления страховых взносов на ОСС в 2019 году равна 865 000 рублей, после чего взносы для выплаты больничных и по материнству не начисляются. 

В отличие от взносов ИП за себя, страховые взносы за работников надо платить ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, следующего за расчетным. 

Если вам нужна помощь в подборе видов деятельности, предполагающих наименьшие страховые взносы за работников, советуем воспользоваться бесплатной консультацией наших специалистов.

Бесплатный подбор видов деятельности

Интересно, что предприниматель имеет право быть наемным работником у другого ИП, но не может оформить трудовую книжку сам на себя. При этом страховые взносы, выплачиваемые за него, как за работника, не освобождают ИП от уплаты взносов за себя. 

Как уменьшить суммы налогов к выплате за счет страховых взносов

Одним из плюсов при выборе организационно-правовой формы ИП, в сравнении с ООО, является возможность уменьшать начисленный налог на перечисленные страховые взносы. Суммы возможного уменьшения налога к уплате будут отличаться от выбранного налогового режима и наличия работников.

Важно: сами суммы страховых взносов ИП, рассчитанные выше, уменьшить нельзя, но в некоторых случаях за счет уплаченных взносов можно уменьшить суммы самих налогов.

Уменьшить сам начисленный налог можно только на режимах УСН «Доходы» и ЕНВД, а уменьшить налоговую базу, т.е.

ту сумму, с которой налог будет рассчитан, можно на УСН «Доходы минус расходы», ЕСХН и на ОСНО.

Предприниматели, работающие только на патентной системе, без совмещения режимов, уменьшить стоимость патента на сумму страховых взносов не могут. Это касается взносов ИП и за себя, и за работников. 

Наши специалисты могут помочь вам подобрать наиболее выгодный налоговый режим и подскажут, как правилько уменьшить страховые взносы.

Взносы ИП на УСН с объектом налогообложения «Доходы» 

Предприниматели на этом режиме, не имеющие работников, имеют право уменьшить начисленный единый налог на всю сумму уплаченных взносов (ст.346.21 НК РФ). Об этом не нужно извещать налоговые органы, а надо отразить уплаченные взносы в Книге учета доходов и расходов и в годовой налоговой декларации по УСН. Рассмотрим несколько упрощенных примеров. 

✐Пример ▼

1.ИП, использующий налоговую систему УСН «Доходы» и работающий самостоятельно, получил годовой доход в сумме 380 000 рублей. Рассчитанный налог составил 22 800 руб. (380 000 * 6%). В течение года было уплачено 36 238 руб. страховых взносов, т.е.

только фиксированная сумма (дополнительный взнос в 1% от дохода свыше 300 000 рублей ИП перечислит до 1 июля следующего года).

Всю сумму единого налога можно уменьшить на уплаченные взносы, поэтому налога к выплате по итогам года не будет вообще (22 800 – 36 238

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/vznosy-ip

Куда платить страховые взносы в 2018 году

Куда платить ффомс для ип

При перечислении страховых взносов и формировании платежных поручений нужно быть предельно внимательными, чтобы денежные средства были направлены по корректным реквизитам. В этом случае не возникнет необходимости разбираться с ИФНС по поводу недошедших денег, повторно направлять финансы и платить пени и штрафы за просрочку перечислений по страхвзносам.

Кто и в какой срок должен платить страхвзносы в 2018 г

Обязанность по расчету и перечислению взносов возложена на организации и ИП при наличии наемных сотрудников, а также на ИП за себя. Кроме того, страхвзносы должны оплачивать нотариусы, патентные поверенные, адвокаты и оценщики. Конкретный перечень таких плательщиков содержится в ст. 419 НК РФ.

Страховые взносы следует перечислить не позже 15-го числа месяца, следующего за месяцем исчисления взносов. Если срок перечисления приходится на праздничные или выходные, то взносы необходимо заплатить не позже следующего рабочего дня.

Куда направлять страхвзносы в 2018 г

Начиная с 2017 г., администрирование страховых взносов передано в ФНС, а потому именно туда нужно направлять такого рода перечисления. Данный момент касается взносов на пенсионное, медицинское и социальное страхование кроме взносов «на травматизм», которые, как и раньше, должны перечисляться в ФСС.

Важно! Согласно п. 11 ст. 431 НК РФ страхвзносы необходимо направлять по месту нахождения либо головного офиса компании, либо ее обособленного подразделения.

Платить соответствующие взносы в ИФНС по месту регистрации должны компании всех организационно-правовых форм, а также индивидуальные предприниматели за себя и своих сотрудников.

Порядок перечисления взносов не зависит также от налогообложения, используемого хозяйствующими субъектами. Кроме того, если ИП решил платить за себя добровольные социальные взносы, они должны перечисляться в ФСС, о чем указано в п. 5 ст. 4.

5 Федерального закона «Об обязательном социальном страховании…» от 29.12.2006 г. № 255-ФЗ.

Как заполнить платежное поручение на перечисление страховых взносов в 2018 г

Платежные поручения по страховым взносам оформляются так же, как и при перечислении налоговых платежей, и при этом нужно учесть:

  • в графе «статус плательщика» проставляется код 01;
  • в графе «получатель платежа» нужно указать номер налоговой инспекции по месту регистрации;
  • в графе 106 в качестве основания платежа ставится двузначный код платежа;
  • в графе 107 проставляется налоговый период;
  • в графах 108 и 109 указываются номер и дата требования об уплате страховых взносов, если оно получено из ИФНС и является основанием для перечисления денежных средств.

Важный момент — указание правильного КБК

Особо важный момент — внесенные корректных КБК для уплаты страховых взносов, поскольку ошибки в этой графе приведут к неправильному направлению или возврату денежных средств.

Основные КБК по страховым взносам за сотрудников представлены в следующей таблице:

ПлатежКБК
ОПСОМСФСС
Взнос182102020100610101601821020210108101316018210202090071010160
Пеня182102020100621101601821020210108201316018210202090072110160
Штраф182102020100630101601821020210108301316018210202090073010160

Более подробную информацию по различным КБК по страховым взносам читайте в этом материале.

Особые правила перечисления страховых взносов ИП за себя

Предприниматели обязаны перечислять взносы на ОПС и ОМС в налоговую инспекцию по месту жительства, а добровольные взносы на социальное страхование в территориальный отдел ФСС по месту учета.

При этом в налоговую инспекцию нужно перечислять все взносы вне зависимости от того, за какой период они исчислены.

Разделение на периоды до 2017 года и после 2017 года осуществляется на основании использования конкретных КБК.

За периоды после 2017 года необходимо использовать следующие КБК:

ПлатежКБК
ОПСОМС
Взносы в фиксированном размере1821020214006111016018210202103081013160
Взносы в размере 1% с суммы дохода свыше 300 тыс. руб.
Пеня1821020214006211016018210202103082013160
Штраф1821020214006301016018210202103083013160

Более подробную информацию по КБК по страховым взносам ИП за себя можно получить из этой статьи.

Что касается сроков уплаты страховых взносов ИП за себя в пределах дохода  300 тыс. руб., то крайний день — 31 декабря этого же года.

Если этот день выпадает на праздничный или выходной, перечислять денежные средства необходимо в следующий первый рабочий день. При этом данную сумму можно заплатить разовым платежом или с разделением его на несколько частей (вплоть до 1 месяца).

Взносы в размере 1% с суммы превышения дохода в 300 тыс. руб. нужно заплатить не позднее 1 июля следующего года.

При прекращении деятельности предпринимателем взносы необходимо перечислить не позднее 15 дней с момента регистрации закрытия ИП.

Образцы заполнения платежных поручений при перечислении взносов в 2018 г

Более подробно о заполнении платежных поручений смотрите в статье «Образец платежного поручения по страховым взносам в 2018 году«. В ней представлены образцы заполнения платежек по разным видам страхования.

https://www.youtube.com/watch?v=FFU5tJ4EtDY

В видео-материале представлена информация об особенностях заполнения платежного поручения:

Источник: https://glavbuhx.ru/strahovie-vznosi/kuda-platit-strahovye-vznosy-v-2018-godu.html

Фиксированные взносы ИП за себя 2019

Куда платить ффомс для ип

  • Размер взносов ИП за себя в 2019 году
  • Пенсионные страховые взносы
  • Медицинские страховые взносы
  • Сроки оплаты
  • Как сформировать квитанцию/платежное поручение?
  • Как уменьшить налог УСН на сумму взносов за себя?
  • Отчетность по взносам ИП за себя

С 2018 года размер страховых взносов за себя отвязан от МРОТ.

С 2017 года страховые взносы администрируются Федеральной Налоговой Службой, а не Пенсионным Фондом. Полную информацию по взносам можно получить в главе 34 Налогового кодекса.

[Внимание!] Страховые взносы нужно платить даже в том случае, если Вы не ведете деятельность (или не получаете прибыль). [Внимание!] На сумму оплаченных страховых взносов можно уменьшить налог УСН “доходы” (6%)

Страховые взносы в 2019 году

До 2018 года фиксированные страховые взносы рассчитывались на основании МРОТ, действующего на 1 января текущего года. С 2018 года взносы за себя отвязаны от МРОТ.

За 2019 год ИП с годовым доходом 300 000 руб. и менее платят только 2 платежа за себя на общую сумму 36 238 руб.

Индивидуальные предприниматели с годовым доходом более 300 000 руб. платят за себя (дополнительно к вышеуказанной сумме 36 238 руб.) 1% от дохода, превышающего 300 000 руб.

Пенсионные страховые взносы

Во-первых индивидуальные предприниматели (ИП) платят фиксированные пенсионные взносы. Пенсионные взносы в 2019 году составляют 29 354 руб. в год (7 338,5 руб. за квартал, 2 446,16(6) руб. в месяц).

Если Ваш годовой доход превысил 300 000 руб., Вам необходимо дополнительно заплатить 1% от этого превышения не позднее 1-го июля следующего года. Например, за год Вы получили 450 000 руб., значит заплатить надо (450 000 – 300 000) х 1% = 1 500 руб.

Несмотря на то, что по сути данная часть взносов не является фиксированной, называют их все равно фиксированными. Сумма пенсионных взносов за 2018 год ограничена сверху суммой 212 360 руб., т.е. даже если Вы заработали за год 30 миллионов рублей (1% от 30 млн. – 300 000 руб) платить нужно только 212 360 руб.

(ограничение за 2019 – 234 832 руб.)

Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на оплату пенсионного взноса по форме “ПД (налог)”.

Медицинские страховые взносы

Во-вторых индивидуальные предприниматели платят медицинские страховые взносы. Медицинский страховой взнос в 2019 году составляет 6884 руб. в год (т.е. 1721 руб. за квартал, 573,6(6) руб. в месяц). Эти взносы с дохода, превышающего 300 000 руб. НЕ уплачиваются.

Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на оплату медицинского взноса по форме “ПД (налог)”.

Оплата фиксированных страховых взносов

  1. Сроки оплаты – не позднее 31 декабря текущего года. 1% от превышения 300 000 руб. – не позднее 1 июля следующего года.
  2. Платить можно любыми суммами и в любое время (в рамках указанных в предыдущем пункте сроков). Выбирайте более выгодную для Вас схему оплаты (для уменьшения налога УСН).
  3. Оплачиваются взносы в налоговую по месту регистрации ИП.
  4. Все вышеперечисленные квитанции оформляются по форме № ПД (налог) или по форме № ПД-4сб (налог) и принимаются к оплате только в Сбербанке (Если у индивидуального предпринимателя есть расчетный счет в любом банке, то платить можно и с него, никакие дополнительные проценты за это не снимаются).
  5. Если Вы зарегистрированы в качестве ИП не с начала года – платить взносы нужно не за весь год, а только за то время, что Вы зарегистрированы (для точного расчета суммы платежа и оформления всех квитанций воспользуйтесь бухгалтерским сервисом).
  6. Если Вы совмещаете деятельность ИП с работой по трудовому договору, и работодатель уже платит за Вас взносы – Вам все равно нужно платить указанные фиксированные взносы от лица ИП.
  7. Самый простой способ сформировать квитанцию (или платежное поручение) на оплату взносов – воспользоваться бесплатным официальным сервисом ФНС РФ.

Уменьшение налога УСН на сумму взносов

  1. На сумму уплаченных фиксированных страховых взносов можно уменьшить налог УСН “доходы” (6%).
  2. Для уменьшения авансовых платежей по налогу УСН – взносы должны быть уплачены в том периоде, за который платятся авансовые платежи.

    Например Вы хотите уменьшить авансовый платеж за полугодие – значит взносы должны быть уплачены не позднее конца полугодия – т.е. до 30 июня.

  3. Наверное, самый простой и выгодный вариант – оплатить взносы в первом квартале – так Вы сможете уменьшить авансовый платеж УСН за первый квартал, и, если после вычитания из авансового платежа УСН суммы уплаченных взносов останется еще какая-то сумма – на нее можно уменьшить налог за полугодие и т.д.
    • Пример: в 1-м квартале уплачены взносы в размере 10 000 руб. Доход за 1-й квартал 100 000 руб., 6% от 100 000 руб. – 6 000 руб. Уменьшаем авансовый платеж на 10 000 руб. – получается за 1-й квартал авансовый платеж по УСН платить не нужно. На 4 000 руб., которые осталисть при вычитании 6 000 – 10 000 – можно уменьшить авансовый платеж за полугодие.
  4. Можно уменьшить налог и на сумму взносов, уплаченных с превышения 300 000 руб. (1% с превышения, который уплачивается не позднее 1-го июля).
  5. Не забудьте включить данные об уплаченных взносах, уменьшающих налог УСН в налоговую декларацию.

Отчетность по фиксированным платежам

Оплаченные квитанции фиксированных страховых взносов обязательно сохраните.

Отчетность с 2012 года для ИП без сотрудников (оплачивающих взносы только за себя) – отменена!.

Чтобы узнать дошли ли Ваши платежи до места назначения – позвоните в свою налоговую инспекцию или воспользуйтесь сервисом “Личный кабинет индивидуального предпринимателя”.

Выше приведена информация для индивидуальных предпринимателей без сотрудников. Для ИП с сотрудниками и ООО пригодится информация на странице о персонифицированном учете.

Источник: http://IP-nalog.ru/nalogi/fiksirovannie-vznosi-platezhi-pfr.html

Ффомс куда платить

Куда платить ффомс для ип

До 2017 года все предприятия уплачивали госпошлины, страховые социальные платежи в разные фонды: ПФР, ФСС, ФФОМС. А после реформы в 2017 году юридические, физические лица и ИП отчитываются за страховые взносы в ИФНС по месту нахождения и регистрации.

Как оплатить взносы

Для оплаты страхового платежа вводят информацию в бланк, утвержденный законодательством. При оформлении платежного поручения важно правильно заполнить реквизиты. Особенно это касается граф:

  • ИНН/КПП получателя — указать данные налоговой организации, в которую перечисляются средства.
  • Получатель — написать сокращенное название федерального налогового органа, без ошибок.
  • КБК — это важный показатель, который означает вид уплачиваемого взноса.

ИФНС предлагает удобный способ оплаты госпошлины — через официальный сайт. На портале заполняют форму и отправляют при помощи кнопки Оплатить.

Заполнение платежного поручения

Образец платежного поручения:

Вручную

Большинство бухгалтеров по-прежнему заполняют платежку вручную, так как это привычнее. Пояснения по заполнению документа позволят избежать ошибок:

  1. Графы под номером 1 и 2 заполняют банки, а не плательщики.
  2. В ячейке под номером 3 прописывают номер платежного поручения.
  3. Пункт 4 подразумевает дату заполнения бланка.
  4. В ячейке 5 указывают способ оплаты взносов: Электронно, Срочно, Почтой. Если оплачивают непосредственно в банке, то графу оставляют пустой.
  5. В номере 6 пишут Статус плательщика в виде цифры.
  6. Графы 7, 8 — размер платежа числом и прописью.
  7. Пункт 9: ИНН/КПП, имя предприятия или ИП, расчетный счет, название банка, которому принадлежит счет.
  8. В ячейке 10 прописывают данные налогового органа: банк, в котором зарегистрирован счет ИФНС, БИК банка, название налоговой службы и ее расчетный счет.
  9. Графа 11: Заполнить — 01 (это означает «Платежное поручение»), очередь взноса — 5, Кодировка — 0.
  10. В ячейке 12: прописать КБК, ОКТМО, основание выплаты.
  11. Ячейка 13 означает назначение платежа — название конкретного взноса.
  12. В графе 14 ставят подпись.

Основание платежки:

Здесь же указывают период оплаты:

Номер документа — 0. Но если это уточненный размер оплаты или по требованию налоговиков, то ставят цифру соответствующего документа.

Печать на документе ставят, если платежное поручение заполнено на бумаге. Если же платежку отправляют в электронном виде, то печать необязательна.

На сайте

Электронная версия платежного поручения намного облегчает задачу тем, что сразу предлагает варианты заполнения некоторых реквизитов. Такое оформление занимает немного времени и не требует личного присутствия при оплате. Все сделает кнопка Оплатить.

Инструкция:

  1. При открытии главной страницы появится пример заполнения платежки. Этот пункт лучше пропустить и нажать кнопку Пропустить и перейти к заполнению платежного документа.
  2. Выбрать тип плательщика взноса и форму расчетного документа. Предлагаются три варианта. Если плательщик ИП или физ.лицо, то нужно выбрать документ или поручение выплат. Если же средства зачисляет юр.лицо, то вариант только последний.
  3. Заполнить вид платежа. Портал предлагает Вид, Наименование и Тип оплаты. Выбирают соответствующий пункт нажатием на стрелочку в конце строки.
  4. Реквизиты получателя средств. Здесь указывают данные ИФНС: код ИФНС и ОКТМО. Их можно определить по адресу, установив галочку в соответствующем окошке.
  5. В реквизитах платежки указывают Статус плательщика, Основание, Очередность и Сумму платежа. Нажатие на стрелочку в конце строки предоставит варианты.
  6. Реквизиты плательщика — данные предприятия, которое уплачивает страховой взнос в ИФНС.
  7. Нажать кнопку Сформировать платежное поручение, которая находится в правом нижнем углу экрана. Платежка сохранится на ПК в формате PDF.

Пример заполнения бланка платежного поручения подробно описан в видео.

Ответственный подход к подсчету страховых взносов и оформлению платежного поручения позволит сэкономить время и избежать суеты с оформлением возврата излишков. А используя установленные тарифные ставки, легко перепроверить назначенный платеж, что избавит предприятие от начисления штрафов и пени.

Куда платить

Обычная организация уплачивает взнос в ИФНС, которая находится по месту нахождения организации. Взнос делают непосредственно в налоговой инспекции через кассу или через официальный портал ФНС. Индивидуальные предприниматели перечисляют взносы за себя в налоговую службу по месту регистрации.

Платят теми же способами, что и юр.лица — в кассу либо через веб-сервис.

Сроки уплаты

Юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физ.лиц существуют сроки внесения страховых взносов. Так, срок зачисления страховых взносов в ИФНС для юр.лиц:

ИП вносят средства в ПФР, ИФНС, ФСС, ФФОМС один раз в полгода:

Как возместить НДС

Если бухгалтерия ошиблась в расчетах и организация выплатила лишние средства, то их возвращают. Зачет страховых взносов до изменений в 2017 году и после разнится. Так, появившаяся переплата до перемен возвращается, если перерасчет образовался из-за перерасхода средств. И зачитываются платежи только по ФСС.

Налоговая сама вернет средства после предоставления документального доказательства о переплате от Фонда соцстрахования, также необходимо написать заявление на возврат страховых взносов в ИФНС. В ст.

21 ФЗ №250 говорится, что взносы в ФФОМС и ФСС зачитывают только при отсутствии штрафов, пени и неуплат до 1 января 2017 года.

Куда платим ффомс в 2018 году

Переплату, которая появилась после 2017 года, зачитывают и возвращают полностью. Но и здесь есть исключения: нельзя вернуть излишек для предприятий, работающих по УСН (ФЗ №146 НК РФ). Вернуть НДС после 2017 года можно из ФФОМС, ПФР, ФСС. Правила возврата средств регулирует ст.78 НК РФ.

Источник: https://3zprint-msk.ru/ffoms-kuda-platit/

Юр-адвокат online
Добавить комментарий